الضرائب على طريقة ترامب.. رفاهية موعودة تحفها المخاطر

إعداد – محمد كمال
إذا فاز دونالد ترامب بالانتخابات الرئاسية المقرر إجراؤها في 5 تشرين الثاني/نوفمبر المقبل، فإن الولايات المتحدة ستواجه تغييرا جذريا في آلية تحصيل الضرائب، بحسب تصريحات المرشح الجمهوري، ما يثير تساؤلات حول مدى فعالية أفكاره، قد تكون ثقيلة. مع المخاطر وفقا للمحللين الاقتصاديين. خاصة وأن هذه القضية حاسمة بالنسبة لملايين الناخبين.
في وقت سابق من هذا الصيف، عندما زار الرئيس السابق ترامب الجمهوريين في مبنى الكابيتول، ألمح إلى رؤية لنظام ضريبي مختلف تماما عن ذلك الذي استخدمته الولايات المتحدة لعقود من الزمن. وبدلا من فرض الضرائب على الأموال التي يكسبها الأميركيون من خلال التوظيف أو الاستثمارات، اقترح ترامب فرض ضريبة شاملة على السلع المشتراة في الخارج. وقال إن هذه التعريفات يمكن أن تحل محل ضريبة الدخل كمصدر رئيسي للإيرادات الفيدرالية.
الرسوم الجمركية
وعلى الرغم من أن الأفكار التي كانت تطفو على السطح خلف الأبواب المغلقة تلاشت علنًا، فإن ترامب لم يكررها مرة أخرى أبدًا، حيث تساءل الخبراء في ذلك الوقت عما إذا كان مثل هذا النموذج ممكنًا. ولكن في الأسابيع التي تلت ذلك، طرح أفكاراً من شأنها أن تغير بشكل جذري الطريقة التي يتم بها فرض الضرائب على الأميركيين، وخفض ضرائب الدخل مع سن تعريفات أعلى كوسيلة لزيادة الإيرادات الفيدرالية.
ورغم أن البعض يرى أن هذه الاتجاهات جذابة للأمريكيين لأنها ستخفف العبء عن الأمريكيين، إلا أن الاقتصاديين قالوا: إن اثنين من مقترحات ترامب، فيما يتعلق بعدم فرض ضرائب على الإكراميات أو العمل الإضافي، يمكن أن يفتحا ثغرات كبيرة في ضريبة الدخل، حيث من المرجح أن يجذب الأمريكيين. يجب على جميع المشارب تغيير الطريقة التي يكسبون بها المال لتجنب الضرائب.
ودعا أيضًا إلى إنهاء الضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي، بالإضافة إلى تمديد التخفيضات الضريبية التي وقع عليها لتصبح قانونًا في عام 2017، والتي ينتهي الكثير منها بعد العام المقبل.
– ضريبة القيمة المضافة –
وترى إيريكا يورك، المحللة في مؤسسة الضرائب، أن ترامب “ربما يقطع كل هذا الطريق في غضون أسبوعين ويتخلص تماما من ضريبة الدخل بكل مقترحاته”، وتضيف أن “أفكاره – إذا أصبحت جميعها قانونا، وعلى الرغم من ضعف احتمال حدوث ذلك، فإنه سيحدث في الواقع… والولايات المتحدة أقرب إلى النظام الضريبي المستخدم في العديد من البلدان الأخرى، بما في ذلك معظم الاقتصادات المتقدمة، حيث تفرض كندا وألمانيا واليابان ضرائب القيمة المضافة، وهي ضرائب وطنية في الأساس والولايات المتحدة هي الدولة الوحيدة التي لا تفرض مثل هذه الضريبة، ويدعم العديد من خبراء الاقتصاد بشكل عام ما يسمى بضرائب الاستهلاك، والتي يرون أنها وسيلة فعالة ويصعب التهرب منها لجمع الأموال. الحكومة، بحسب صحيفة نيويورك تايمز.
ومع ذلك، فإن العديد من هؤلاء الاقتصاديين لا ينظرون إلى مقترحات ترامب باعتبارها الطريقة الصحيحة لإعادة توجيه النظام الضريبي في البلاد، بحجة أنها يمكن أن تزيد العجز، وتحفز المعارك التجارية وتثقل كاهل الأمريكيين ذوي الدخل المنخفض بشكل غير متناسب. وذلك لأن هؤلاء الأمريكيين، الذين لديهم أموال أقل لإنفاقها، يستخدمون حصة أكبر من دخلهم الإجمالي لشراء السلع التي من المرجح أن تصبح أكثر تكلفة في ظل تعريفات ترامب.
يقول مايكل جرايتز، الباحث في الضرائب في كلية الحقوق بجامعة كولومبيا: “سواء كان ترامب يعرف ذلك أم لا، سواء أحب ذلك أم لا، فقد انتقل من فرض الضرائب على الدخل إلى فرض الضرائب على الاستهلاك بطريقة أو بأخرى”.
إن حملة ترامب المناهضة للضرائب، والتي أكد عليها مرارا وتكرارا في منشوراته على وسائل التواصل الاجتماعي وفي الشعارات التي قدمها في التجمعات السياسية خلال الصيف والخريف، هي عبارة عن توليفة من العديد من الاختلافات في الأفكار التي تحفز نهج الرئيس السابق في التعامل مع القضايا الاقتصادية. ومثل هذه التصريحات هي شكل من أشكال الجاذبية السياسية التي أثارتها التخفيضات الضريبية الواعدة، فضلا عن الاعتقاد بأن تكلفة التعريفات الجمركية تقع على عاتق الأجانب، وليس الأميركيين، على الرغم من أن الدراسات الاقتصادية أظهرت مرارا وتكرارا أن الشركات والمستهلكين الأميركيين ينتهي بهم الأمر إلى تحمل الفاتورة.
هناك ديناميكية أخرى تتمثل في وجهة النظر السائدة بين بعض مستشاري ترامب بأن التخفيضات الضريبية لن تكون كافية لتحفيز الاقتصاد الذي يقولون إنه يعاني بعد سنوات من التضخم المرتفع. ويقول هؤلاء الأشخاص إنه على الرغم من انخفاض التضخم وبقاء الاقتصاد قويا، فإن هذا التفكير دفع ترامب إلى السعي إلى تخفيضات ضريبية أعمق.
ضرائب الدخل
وقد أثار بعض المستشارين إمكانية تعليق ضرائب الرواتب التي تمول الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية كشكل من أشكال التحفيز، وهو الأمر الذي حاول ترامب القيام به في عام 2020. كما فعلت خطته لإعفاء فوائد الضمان الاجتماعي من الضرائب على الدخل، ولكن تعليق الضرائب على الرواتب يمكن أن يلقي بظلاله على التوقعات المالية القاتمة بالفعل لبرامج التقاعد.
وقالت كارولين ليفيت، المتحدثة باسم ترامب: “إن وعود الرئيس السابق بخفض الضرائب تتناقض مع خطط نائبة الرئيس والمرشحة الديمقراطية كامالا هاريس لزيادة الضرائب على الشركات والأمريكيين ذوي الدخل المرتفع. وقالت: “إذا أراد الأمريكيون خفض الضرائب وزيادة الأموال في جيوبهم، فإن الخيار الوحيد هو التصويت للرئيس ترامب”.
الضرائب في امريكا
تفرض الولايات المتحدة ضرائب الدخل منذ التصديق على التعديل السادس عشر في عام 1913. وفي الوقت الحالي، تمثل هذه الضرائب الغالبية العظمى من الأموال التي تدخل الخزانة الفيدرالية، ويأتي ما يقرب من 50٪ من الإيرادات من ضريبة الدخل على الدخل الشخصي الأميركيون يستقبلون. المستحقة على أجورهم ومكاسبهم، وعلى رأس المال وعلى أشكال الدخل الأخرى. ويأتي 35% أخرى من الإيرادات الفيدرالية من ضرائب الرواتب، التي يدفعها العمال وأصحاب العمل على الأجور، وحوالي 9% تأتي من ضرائب دخل الشركات. وتمثل الرسوم الجمركية الآن حوالي 2% من الإيرادات الفيدرالية، وفقًا للبيت الأبيض.
– ضريبة القيمة المضافة –
لكن العديد من الاقتصاديين المحافظين، بما في ذلك بعض أنصار ترامب، كانوا منذ فترة طويلة يشعرون بالنفور من ضريبة الدخل. وهم يعتقدون أن ضرائب الدخل تقلل من مقدار الأموال التي يمكن للناس ادخارها ثم استثمارها لتنمية الاقتصاد. ووفقاً لهذه الفكرة، فإن فرض ضريبة القيمة المضافة، أي ضريبة على كل مرحلة من مراحل الإنتاج، من شأنه بدلاً من ذلك فرض ضريبة على الإنفاق وتشجيع الناس على الادخار.
ويدعو مشروع 2025، وهو خطة سياسية محافظة حاول ترامب أن ينأى بنفسه عنها، إلى إنشاء ضريبة استهلاك لتحل محل ضريبة الدخل. ويعكس هذا جهدا موازيا في الكونجرس، حيث قدم المشرعون تشريعات على مدى العقود الماضية من شأنها إنهاء جميع ضرائب الدخل، بما في ذلك الضرائب على الرواتب والأرباح الرأسمالية، واستبدالها بضريبة وطنية على المبيعات بنسبة 23٪.
نقطة مثيرة للجدل
ما ترك خبراء الميزانية في حيرة من أمرهم بشأن الآثار الدقيقة لوعود ترامب هو عدم وجود ضرائب على الإكراميات والعمل الإضافي. لكن الكثيرين يخشون أن تشجع هذه السياسات الملايين من الأميركيين على تغيير الطريقة التي يكسبون بها حتى يتمكنوا من كسب المزيد من الإكراميات والعمل الإضافي المعفي من الضرائب، وهو حافز للتهرب الضريبي الذي قد يكلف الحكومة مئات المليارات من الدولارات.
وقال ستيف مور، الخبير الاقتصادي المحافظ الذي يقدم المشورة لترامب، إن الرئيس السابق لم ينظر إلى خطته على أنها ضريبة استهلاك لأنه لا يعتقد أن المستهلكين والشركات الأمريكية سيتحملون الرسوم الجمركية. ومن المؤكد أن الرسوم الجمركية، التي تفرض ضريبة على المنتجات المستوردة فقط، لا تعمل بنفس الطريقة التي تعمل بها ضرائب الاستهلاك التقليدية، التي تنطبق على كل من المنتجات الأجنبية والمحلية.
ومع ذلك، أضاف مور أن الجهود المبذولة لإنشاء ضريبة استهلاك في الولايات المتحدة قوبلت في كثير من الأحيان بالمقاومة، مما يجعل التدابير الأصغر مهمة. وقال: “إن الطريق لتحقيق ذلك هو من خلال خطوات تدريجية تؤدي في النهاية إلى ضريبة الاستهلاك”.
تعليق هاريس
وانتقدت هاريس مقترحات ترامب الضريبية، ووصفت خططه لفرض تعريفات موسعة بأنها “ضريبة مبيعات وطنية” من شأنها أن ترفع الأسعار للعديد من الأميركيين. ومع ذلك، فإن بعض الديمقراطيين، بما في ذلك رئيسة مجلس النواب السابقة نانسي بيلوسي من كاليفورنيا، أبدوا دعمهم في الماضي. ضريبة الاستهلاك، مع الأخذ في الاعتبار مقدار الأموال التي يمكن تحصيلها لتمويل الحكومة الفيدرالية. ويعمل الباحثون على تغييرات ضريبية أخرى من شأنها أن تمنع الأميركيين ذوي الدخل المنخفض من تحمل وطأة النظام الجديد، وهو مصدر قلق ليبرالي كبير.
وقال خبير السياسة الاقتصادية بريندان ديوك: “من الممكن تصميم ضريبة استهلاك تصاعدية نسبيا من خلال خصم جزء من زيادة ضريبة الاستهلاك على الأسر، لكن دونالد ترامب لم يقترح ذلك”.
والانقسام الرئيسي بين المحافظين والليبراليين بشأن ضريبة الاستهلاك هو ما إذا كان ينبغي لها أن تحل محل ضريبة الدخل أم أنها ستتعايش معها بطريقة أو بأخرى، في حين تتلخص رؤية ترامب في خفض ضرائب الدخل، وبالتالي إرغام الولايات المتحدة على الاعتماد على التعريفات الجمركية والديون. لتمويل الحكومة.
لكن بعض المحافظين، مثل كيسي موليجان، الخبير الاقتصادي السابق في البيت الأبيض في عهد ترامب، عارضوا ضرائب الاستهلاك بسبب فعاليتها في جمع الأموال. وتشير تقديرات مكتب الميزانية بالكونجرس في عام 2022 إلى أن ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% المفروضة على قاعدة واسعة من السلع والخدمات يمكن أن تجمع أكثر من 3 تريليون دولار على مدى 10 سنوات.
وقال موليجان: “سبب معارضتي لها هو أن ضريبة الاستهلاك فعالة للغاية في زيادة الإيرادات”. “لست متأكدا من أنني أريد أن يكون التدفق النقدي لدينا عند هذا المستوى.”